Nieuwe box 3 uitgesteld: beleggers betalen de rekening

Begin december kwam de Raad van State met een zeer kritisch advies over het belastingplan voor box 3 vanaf 2027 (zie ons nieuwsbericht 'RvS waarschuwt: belastingplan box 3 te complex'. De verwachting was al dat 2027 niet zou worden gehaald. Staatssecretaris Tjebbe van Oostenbruggen (Fiscaliteit) bevestigt in een brief aan de Tweede Kamer dat het nieuwe stelsel niet eerder dan in 2028 kan ingaan. Dat kost €2,55 miljard. En die kosten wil hij verhalen op beleggers. Hij gaat de manier waarop het forfaitaire rendement op overige bezittingen (alles wat geen spaargeld is) wordt berekend aanpassen. Ook wordt het heffingsvrije vermogen verlaagd. Het forfait voor overige bezittingen stijgt daarmee voorlopig met 1,78% per 2026. Ter indicatie, voor 2025 zou deze stijging resulteren in een forfait van 7,66% (het forfait voor 2026 is nog niet bekend). Het heffingsvrij vermogen daalt door de technische invulling indicatief naar €52.048. Heb je een lager rendement? Dan zul je gebruik moeten maken van de tegenbewijsregeling. In januari komt het kabinet met meer informatie over de gevolgen van het advies van de Raad van State voor het belastingplan voor box 3 en de mogelijkheden om het voorstel aan te passen. Wordt vervolgd dus.

Als het box 3-dossier eerder en voortvarender was opgepakt (ook door vorige kabinetten) dan was dit waarschijnlijk niet nodig geweest. Box 3 is veel te ingewikkeld gemaakt. Dat kost de staat tijd en geld en dat moet dan weer worden verhaald op de belegger/belastingbetaler.

Bron: FiscAlert